Si posee una propiedad en España, a menudo se pregunta cuál es la forma más sensata de transferir la propiedad a la siguiente generación. ¿Debería regalar, vender o legar la propiedad en vida?

No hay una respuesta general a esta pregunta, ya que intervienen muchos factores y, dependiendo del objetivo del propietario, una donación o venta puede ser mejor solución para una persona que una herencia para otra.

En cada caso individual, es importante cristalizar exactamente cuáles son los motivos de la transmisión de la propiedad. Si hay razones fiscales, es importante considerar si las desgravaciones fiscales pueden utilizarse en vida y si debe hacerse una donación o venta o si puede hacerse un acuerdo testamentario. Los cónyuges podrían, por ejemplo, organizar la transmisión de la propiedad en España de forma que ésta pase a la siguiente generación en caso de fallecimiento de uno de los cónyuges. Si un matrimonio que tiene bienes comunes en España se nombra inicialmente heredero el uno al otro (testamento de Berlín), se incurrirá en gastos para la transmisión de los bienes en España en caso de fallecimiento y es posible que también haya que pagar el impuesto de sucesiones. Si el propio hijo se convierte en el heredero final, heredará toda la propiedad con la consecuencia de que se incurrirá de nuevo en gastos para la transmisión de la propiedad, así como posiblemente en el impuesto de sucesiones sobre el valor total de la propiedad. Esto puede evitarse, por ejemplo, redactando el testamento de forma que la parte de la propiedad española del primer fallecido se legue directamente al hijo, aunque el cónyuge supérstite vaya a ser el único heredero.

Sin embargo, también puede darse el caso de que, a pesar de los posibles costes dobles y de la carga fiscal, los cónyuges deseen heredar el uno del otro. Este sería el caso, por ejemplo, si la propiedad sirve como provisión para la jubilación o si el cónyuge supérstite va a disponer de la propiedad como desee en vida.

La transmisión a título oneroso en vida puede ser el único medio posible si el propietario no puede legar el bien a la persona a la que le gustaría legarlo, por ejemplo, por un testamento vinculante o un contrato sucesorio vinculante. Es importante señalar que a menudo existe un testamento mancomunado en el que los cónyuges se obligan. Esto significa que si uno de los cónyuges fallece, el cónyuge superviviente ya no puede modificar el testamento.

En el caso de una donación, también es necesario comprobar si hay reclamaciones de otras personas y cómo afecta esto a la donación. Esto debe comprobarse caso por caso.

Se puede considerar la venta de la propiedad a la siguiente generación si, por ejemplo, se quiere evitar la reclamación de una parte obligatoria suplementaria desde el punto de vista del derecho de sucesiones.

De lo contrario, muchos deciden vender a un tercero si la propiedad ya no se utiliza, por ejemplo porque el propietario está en una residencia de ancianos o ya no puede viajar a España por motivos de salud y la siguiente generación no muestra interés en conservar la propiedad.

Hay que tener en cuenta que cualquier tipo de transmisión en España puede estar sujeta a impuestos y costes adicionales, como los gastos de notaría y registro de la propiedad. Por lo tanto, es importante elaborar un concepto personalizado que tenga en cuenta las necesidades individuales.

Aunque no existe una solución única, la planificación anticipada puede ahorrar costes e impuestos y, en última instancia, proporcionar un acuerdo claro para la transferencia de la propiedad, lo que puede evitar disputas en la siguiente generación.